Налоги и бухгалтерский учет
Основные налоги и сборы в Гонконге
Налоговая система– одно из главных преимуществ Гонконга. Она делает Гонконг привлекательным для международных групп компаний.
Написать нам
Введение
Если вы рассматриваете Гонконг как вариант для инкорпорации, то важно иметь в виду ключевые особенности налогов и сборов.
Общая информация о налогах
Территориальная система налогообложения
Прибыль и доходы физических лиц облагаются налогом в Гонконге только при условии, что они получены от деятельности в Гонконге.
Отсутствие НДС
В Гонконге полностью отсутствует налог на добавленную стоимость, налог с продаж и аналоги.
Нестандартный налоговый период
В Гонконге он длится с 1 апреля по 31 марта.
«Для компаний, входящих в международные группы, применяется достаточно комплексный набор условий, чтобы определить, связаны ли доходы с деятельностью в Гонконге (FSIE). Обратите особое внимание на такие виды доходов как роялти, проценты по кредитам и займам, дивиденды и доходы от прироста стоимости – по таким доходам нужно выполнить ряд отдельных требований, чтобы не платить налог на прибыль» Геннадий КурдюмовСо-основатель, старший партнер
Налог на прибыль организаций
Кто платит?
- Компании, зарегистрированные в Гонконге
- Иностранные компании, осуществляющие деятельность в Гонконге
Налоговая база
Прибыль от деятельности, осуществляемой в Гонконге
Ставка
- 8,25% на первые 2 млн HKD прибыли
- 16,5% на всю остальную сумму прибыли выше этого значения
Налог на прибыль ИП и товариществ
Кто платит?
Лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность в Гонконге без образования юридического лица
Налоговая база
Прибыль от деятельности, осуществляемой в Гонконге
Ставка
- 7,5% на первые 2 млн HKD прибыли
- 15% на всю остальную сумму прибыли выше этого значения
Налог у источника (withholding tax, WHT)
Налог у источника – это обязательное удержание части платежа в пользу государства при выплатах нерезидентам.
Кто платит?
Налоговые агенты – гонконгские компании, которые выплачивают роялти из Гонконга
Налоговая база
Роялти, выплачиваемые гонконгскими компаниями иностранным лицензиарам
Ставка
- 2,475% на первые 2 млн HKD выплат
- 4,95% на всю остальную сумму выплат выше этого значения
НДФЛ
Кто платит?
Физические лица, трудоустроенные в Гонконге
Налоговая база
Доходы от трудоустройства в Гонконге: от трудового договора с гонконгским работодателем или от трудовых договоров с иностранным работодателем, если работа выполнена в Гонконге
Ставка
- 2% до 50 000 HKD
- 6% до 100 000 HKD
- 10% до 150 000 HKD
- 14% до 200 000 HKD
- 17% cвыше 200 000 HKD
Социальные взносы
Кто платит?
Как работодатель, так и работник
Налоговая база
Ежемесячные трудовые доходы работника
Ставка
Итого: 10% - 5% оплачивает работник и 5% оплачивает работодатель
«В Гонконге действует прогрессивная шкала НДФЛ, а социальные обязательства распределены разумно и сбалансировано между работодателем и работником. Это исключает чрезмерную налоговую нагрузку на бизнес и существенно отличается от многих западных систем, где работодатели вынуждены нести значительные расходы на социальное обеспечение. Наши клиенты особенно ценят такую модель за ее прозрачность, предсказуемость и отсутствие скрытых социальных издержек»Александра КурдюмоваСо-основатель, старший партнер
Полный маршрут запуска и ведения бизнеса в Гонконге – в нашем гайде «Как вести бизнес в Гонконге?»
В гайде вы найдёте не только базовую информацию, но и экспертные рекомендации, основанные на реальных кейсах и глубоком знании юрисдикции:
- Какому бизнесу Гонконг подойдет лучше всего
- Ключевые шаги для запуска бизнеса в Гонконге
- Самые частые вопросы от наших клиентов – и наши ответы
.webp)
Готовы обсудить ваш проект?
Оставьте заявку, и мы свяжемся с вами для уточнения деталей:
- Подберем подходящий вид деятельности и юрисдикцию
- Распишем все этапы открытия компании
- Четко обозначим сроки и бюджет проекта
