Налоги и бухгалтерский учет
Основные налоги и сборы в Бахрейне
В условиях растущей конкуренции за инвестиции и таланты налоговая политика становится ключевым фактором выбора юрисдикции для запуска бизнеса или редомициляции.
Написать нам
Введение
Отсутствие подоходных налогов, минимальная фискальная нагрузка на корпорации и продуманные механизмы интеграции в глобальные рынки делают Бахрейн полноценной бизнес-экосистемой для компаний, стремящихся оптимизировать расходы без рисков для репутации. В фокусе – нулевые ставки, прозрачное регулирование и уникальные инструменты для работы с регионом MENA.
НДС
В Бахрейне действует НДС с общей ставкой 10%. Ставка 0% применяется к некоторым видам поставок и экспортным операциям за пределы стран GCC.
Кто платит?
- Компании, зарегистрированные в Бахрейне
- Иностранные компании, осуществляющие поставки, облагаемые НДС
Пороги для регистрации в качестве плательщика НДС
- Обязательная регистрацияНалогооблагаемый оборот компании достиг 37,500 BHD (~ 100,000 USD).
- Добровольная регистрацияНалогооблагаемый оборот компании достиг 18,750 BHD (~50,000 USD).
VAT GCC Agreement: как Бахрейн интегрирует региональный налог в свою экономику
В 2016 году страны Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива (GCC) подписали Единое соглашение по НДС.
Соглашение направлено на диверсификацию экономик: страны GCC, где нефть и газ формируют до 80% бюджета, стремятся создать альтернативные источники доходов. НДС стал инструментом для финансирования инфраструктуры, здравоохранения и образования.
Каждая страна GCC сохранила право адаптировать правила под свои нужды. Например, Саудовская Аравия и ОАЭ ввели НДС в 2018 году, Бахрейн – в 2019, тогда как Катар и Оман присоединились позже (2023).
Налог на прибыль (CIT)
Большинство компаний в Бахрейне освобождены от уплаты налога на прибыль.
Однако наблюдается тенденция по его введению во все больше секторов экономики.
- С 2019 года введен налог на прибыль со ставкой до 46% для предприятий, занимающихся разведкой, добычей или переработкой нефти и газа.
- С 2025 года в Бахрейне действует минимальный налог на прибыль 15% для мультинациональных корпораций (Domestic Minimum Top-up Tax, DMTT).
- Налог будет взиматься только в том случае, если консолидированный доход бизнеса за два последних года из четырех превысил 750 млн евро.
«Введение налога обусловлено стратегией снижения экономической зависимости от нефтегазового сектора, однако для бизнеса это означает рост операционных затрат. Несмотря на относительно низкую ставку в 15%, переход от нулевого налогообложения к фиксированному проценту существенно изменит финансовое планирование компаний. Для предприятий, десятилетиями работавших в условиях отсутствия подобных сборов, даже умеренная ставка может стать вызовом, требующим пересмотра бюджетов и оптимизации налоговой нагрузки»Александра КурдюмоваСо-основатель, старший партнер
Налог у источника (withholding tax, WHT)
В Бахрейне отсутствует налог у источника на выплаты дивидендов, процентов или роялти в пользу нерезидентов. Это выгодно отличает страну от многих юрисдикций, где такие платежи облагаются по ставкам 5-30%.
Соглашения об избежании двойного налогообложения
Бахрейн заключил более 40 DTA с ключевыми странами, включая Россию, Китай, Великобританию, Францию и государства GCC.
Эти соглашения фиксируют ставки налога у источника для редких случаев, когда он может возникнуть – например, в случае с DMTT.
Для доступа к пониженным ставкам по DTA необходимо:
- Подтвердить статус налогового резидента страны-партнера.
- Предоставить в бахрейнские налоговые органы сертификат резидента и документы, обосновывающие право на льготу.
НДФЛ и социальные взносы
В Бахрейне нет налога на доходы физических лиц.
Однако необходимо учитывать, что при оформлении сотрудников в штат у работодателя появляется обязанность уплачивать социальные взносы за сотрудников. Взносы выплачиваются за всех сотрудников, включая иностранцев и граждан стран GCC.
Исключения: временные работники (с контрактом менее 3 месяцев) и сотрудники особых экономических зон (могут иметь особые условия).
Социальные взносы делятся на две категории:
Для сотрудников - граждан Бахрейна
- Взнос работодателя на социальное страхование составляет 15% от общей заработной платы;
- Взнос работника – 8% от общей заработной платы.
Для иностранных сотрудников
- Взнос работодателя на социальное страхование составляет 3% от общей заработной платы;
- Взнос работника – 1% от общей заработной платы.
«Социальные взносы в Бахрейне – это компромисс между отсутствием подоходного налога и необходимостью финансировать социальные гарантии. Для бизнеса важно грамотно включать их в финансовое планирование, чтобы избежать штрафов и сохранить привлекательность локации для сотрудников»Алексей РомановЮрист
Полная дорожная карта для запуска и ведения бизнеса в Бахрейне — в нашем руководстве «Как вести бизнес в Бахрейне?»
В гайде вы найдёте не только базовую информацию, но и экспертные рекомендации, основанные на реальных кейсах и глубоком знании юрисдикции:
- Какому бизнесу Бахрейн подойдет лучше всего
- Ключевые шаги для запуска бизнеса в Бахрейне
- Самые частые вопросы от наших клиентов – и наши ответы
.webp)
Готовы обсудить ваш проект?
Оставьте заявку, и мы свяжемся с вами для уточнения деталей:
- Подберем подходящий вид деятельности и юрисдикцию
- Распишем все этапы открытия компании
- Четко обозначим сроки и бюджет проекта
