Налоговое сопровождение и планирование
Разберём, где возникнет налог на вашу прибыль, пока структура ещё не закреплена. Покажем, какой доход вправе облагать каждая страна, что на деле даёт договор между странами и какие факты должны это подтверждать.
Employment abroad
Пребывание за границей
183 days
183 дня
Signatories
Конвенцию подписали
107 jurisdictions
107 юрисдикций
Когда нужно налоговое планирование
Вы вот-вот подпишете документы структуры
Холдинг, лицензия и договоры уже составлены. После подписания налог будут считать по ним. Чтобы изменить его позже, придётся переписывать документы.
Команда переехала в другую страну
Люди, которые принимают решения, теперь работают в другом месте. Из-за этого у компании может появиться там налоговое присутствие. Иногда об этом узнают из письма налоговой.
Одна прибыль облагается дважды
Две страны считают этот доход своим. Освобождение есть, но его заявляют на условиях. Выполнить их нужно, пока год ещё открыт.
Вы выходите на второй рынок
У нового рынка свои вопросы. Появится ли там налоговое присутствие? Что удержат из платежей вам? Нужна ли там компания вообще?
Никто не может объяснить, как устроена структура
Структура росла: компании заводили, когда они были нужны. Зачем нужна каждая, никто не записал. Всё объяснение — в головах у людей.
Инвестор спросил про структуру
Покупатель просит объяснить налоговую историю. Вы сможете рассказать ровно то, что было задокументировано тогда. Эту часть уже не изменить.
Что решает налоговое планирование
Планирование идёт до того, как появилась позиция. Когда год закрыт, выбор уже сделан, и его остаётся только защищать.
Сдать отчётность по закрытому году и отстоять её перед налоговой — это сопровождение по корпоративному налогу. Выбрать льготный режим и проверить, что под него подпадает, — это услуга «Налоговые льготы и IP Box». Эта страница — о решении, которое принимают раньше обоих.
Что вы получаете
- Записанную налоговую позицию
- Обоснование каждого выбора
- Календарь того, что заявляют заранее
- Доказательства, собранные вовремя
- Одну версию для всех, кто будет её читать
Что мы решаем вместе с вами
- Где возникает каждый поток прибыли. Это зависит от того, кто принимает решения, кто делает работу и к чему обязывают документы.
- Какая компания группы владеет правами на продукт и сколько группа платит сама себе за пользование ими.
- Где будут работать люди, которые принимают решения, и к чему это приведёт для компании.
- Что нужно заявить и зарегистрировать заранее, потому что задним числом этого не сделать.
Что даёт договор между странами
Договор двух стран определяет, какая из них что вправе облагать. Он может снизить или отменить налог, который взяла бы вторая страна. Связывает он только те две страны, которые его подписали.
Договоры построены на модельном тексте. По нему право облагать плату за работу за границей остаётся у страны проживания, только если сходятся три условия сразу. Пребывание — не больше 183 дней за любые двенадцать месяцев. Платит работодатель-нерезидент. Расходы не несёт налоговое присутствие работодателя в той стране. Сама модель нигде не действует как закон. Она работает через договоры, которые две страны действительно подписали.
К тому же договоры меняются. Многостороннюю конвенцию подписали 107 юрисдикций. Она меняет договоры между теми из них, кто её ратифицировал. Одно из правил конвенции: в льготе откажут, если получить её было одной из основных целей сделки. Исключение — когда льгота отвечает тому, ради чего писалась норма.
Форматы нашей работы
Решение до подписания
Возьмём один запланированный шаг — новую компанию, рынок, перенос прав. Покажем, как он изменит место возникновения налога, пока бумаги не подписаны.
Разбор действующей структуры
Изучим сложившуюся структуру и опишем, чем каждая компания занята с точки зрения налога. Отметим все места, где документы расходятся с фактами.
Записанная позиция
Напишем обоснование режима, на который вы опираетесь, и приложим доказательства. Позже его можно будет отдать любому, кто спросит.
В течение отчётного года
Будем сопровождать структуру весь год, чтобы заявления подавались вовремя. Изменения в бизнесе учтём в позиции, пока её ещё можно поменять.
Источники: по модельному тексту договоров плата за работу за границей остаётся стране проживания, только если пребывание не больше 183 дней за любые двенадцать месяцев. Ещё два условия: платит работодатель-нерезидент и расходы не несёт налоговое присутствие. Конвенцию, которая меняет действующие договоры, подписали 107 юрисдикций, 93 сдали ратификацию — на 18 июня 2026.
Этапы работы
Изучим структуру такой, какая она есть — 3–5 рабочих дней.
Начнём с того, что уже есть: компании, их владельцы, соглашения между ними, где работают люди и какие декларации сданы. Позиции прошлых лет — в первую очередь. План, который им противоречит, добавит вторую проблему.
Посмотрим, где прибыль возникает сейчас.
Пройдём каждый заметный поток от первого разговора до платежа. Ответ будет опираться на то, кто что сделал, где и по какому соглашению.
Заказчик за границей сам по себе ничего не решает.
Проверим план фактами.
Возьмём задуманную структуру и спросим, какие факты нужны, чтобы она устояла. Кто решает, кто выполняет работу, кто нанимает людей и за что платят каждой компании.
Если факты так не складываются, поменяем план. В льготе по договору отказывают именно схеме, которая есть только на бумаге.
Выберем маршрут по цифрам.
Вы увидите каждый маршрут в деньгах. Покажем, сколько налога он оставляет в каждой стране, во что обходится содержание каждый год и что нужно зарегистрировать или заявить до старта.
Запишем позицию и доказательства к ней.
Опишем режим, обоснование и то, что его подтверждает, в виде, который можно показать посторонним. Вы утвердите позицию, зная, на чём она основана.
Передадим позицию для декларации.
Позицию получит тот, кто готовит декларацию. Вместе с ней — даты, к которым нужно заявить, зарегистрировать или сообщить ведомству.
Подготовка и защита самой декларации — это сопровождение по корпоративному налогу. Остальные наши услуги по налогам и учёту — в направлении «Налоги и учёт».
FAQ
Обсудить
Задание
Поговорите с нашей командой
Поговорите с нашей командой.
Расскажите нам о своей задаче —
мы поможем вам в этом в любой юрисдикции.